La factura de una obra sale de su certificación con un clic: con la obra puesta, una línea por capítulo y la retención de garantía tratada como lo que de verdad es, dinero que se cobrará más tarde y no una retención fiscal.
Facturar una certificación
En la certificación aprobada, Facturar. La factura de cliente se crea en Ventas y lleva:
- El cliente de la obra, con su serie y su forma de pago.
- Una línea por capítulo con lo certificado en el periodo, y el tipo de operación «certificación de obra», que es lo que después viaja a Verifactu y a Facturae.
- Las observaciones con la certificación y la obra, y la mención de la retención.
- La inversión del sujeto pasivo, si la obra la lleva marcada: factura sin IVA con su excepción del artículo 84.
- El IVA reducido del 10 %, si corresponde. Antes de emitir, el programa comprueba la regla del 40 % de materiales y avisa si se pasa, que es de las cosas que se descubren tarde y caro.
- La opción de imprimir la certificación junto a la factura: el cliente de obra espera el documento del sector, no tres líneas sueltas.
La retención de garantía
Esto se hace mal muy a menudo, así que conviene detenerse. La retención no es una retención fiscal: la factura va completa, por el total, y lo que se parte son los recibos. Uno por el líquido, con el vencimiento de la forma de pago, y otro por la retención, con vencimiento al final del plazo de garantía, contado desde la recepción cuando ya se sepa.
Facturar al 95 % es equivocarse en el IVA y quedarse sin rastro del 5 % que hay que reclamar dentro de un año. Aquí la retención queda apuntada como garantía viva en Garantías y avales, y el programa avisa cuando ya se puede reclamar.
Cobrar
Se cobra en la factura, recibo a recibo o por remesa. Si la forma de pago es domiciliación y el cliente tiene su mandato SEPA firmado, los recibos del mes se agrupan en una remesa (Contabilidad › Remesas) con su fichero para subir al banco. La tarjeta Por cobrar del inicio enseña lo pendiente, lo vencido y las retenciones que ya se pueden pedir.
Cobrar por hitos
En una obra a precio cerrado con hitos —descripción, porcentaje o importe y fecha prevista, en la pestaña Hitos de cobro—, se marca el hito como alcanzado con su fecha, entra en la certificación y de ahí sale la factura. Si cambias el importe de un hito, la diferencia se reparte entre los que quedan por cobrar, para que el calendario siga sumando exactamente el contrato.
Extras sueltos
Un extra aprobado que no se pasa al contrato final se factura por su cuenta desde la pestaña de extras. Un extra en menos no se factura: es un abono, y los abonos se hacen desde Ventas.
Lo que pasa solo
Cada factura genera su asiento y cada cobro el suyo, y Verifactu —o TicketBAI en el País Vasco— manda la factura a Hacienda al emitirla. Nada de esto es del módulo de obra: viene de serie con el programa.
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